原标题：住宿费、会议费发票无证据支撑定性虚开！2023年起，费用报销不能只附一张发票！
检查你单位的账簿、记账凭证发现3份增值税普通发票所列支的住宿费、培训费、会议费，并未曾发现住宿费、培训费、会议费相关参与列支人员的交通费用（如飞机票、高铁车票等）列支账载情况。以上发票为已证实虚开发票。
提醒各位注意！光靠一张发票并不足以支撑业务是真实合理的，光靠一张发票入账无论是在企业内部控制管理还是税务管理上都存在漏洞和风险。
这是费用报销中最基本的常识，比如：采购一批物料，按理应该取得商品购销发票，但最后到财务报销时使用的是接受服务的发票，这样牛头不对马嘴，自然不允许报销。
附件与报销单之间应具有较强的逻辑性和关联性，比如：报销差旅费，机票是飞往上海出差，但是餐费却有杭州的发票，很显然这张餐费并不属于差旅费的一部分。
（1）水电费、各类外包服务费、印刷费、办公费、物料采购费用等能够正常的使用专票报销；
（2）吃饭的发票、员工交通费用发票、会所、KTV、酒吧、业务招待馈赠礼品、为员工福利发生的发票等使用普票报销即可。
提醒小伙伴，报销过程中涉及到专票报销的，在填写报销单时将专票上的不含税价和税金分成两行填写，这样方便财务后期的账务处理。
这点要求至关重要！很多费用的报销会牵扯到企业内部几个部门的专业意见，报销事项在发生前应取得这些内部通过的审批意见。
比如：企业要购买专业设备，那这个设备肯定要经过使用该设备的部门负责人审核，那么在报销时，就要附上审核意见，这样财务专员审核时才能清楚看到该设备满足使用上的要求，就可以完全放心审核通过了。
小编给大家总结了8种需要发票+其他证明才能入账的费用支出，建议我们大家收藏，做好自查！
来源：上海税务、财务第一教室、税务大讲堂、梅松讲税、税台、财务经理人、税务经理人等
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